عشر سنوات على أوراق بنما: ماذا كشفت، هل تغير أي شيء؟

كشفت أوراق بنما، وهي واحدة من أكبر عمليات تسريب البيانات على الإطلاق، عن النطاق الواسع للشبكات المالية الخارجية التي تستخدمها النخبة العالمية.

في 3 أبريل 2016، أصدر الاتحاد الدولي للصحفيين الاستقصائيين (ICIJ) والصحيفة الألمانية Suddeutsche Zeitung أكثر من 11.5 مليون وثيقة من شركة المحاماة موساك فونسيكا ومقرها بنما. لقد كشفت عن شبكة من الشركات الوهمية الخارجية المرتبطة بالنخبة المالية العالمية، بما في ذلك القادة الحكوميين الحاليين والسابقين.

وعمل أكثر من 350 صحفيًا من أكثر من 80 دولة في سرية لأكثر من عام لتحليل 2.6 تيرابايت من البيانات المسربة، ثم نشروا النتائج التي توصلوا إليها.

إليكم ما نعرفه عن أوراق بنما بعد مرور عشر سنوات، وما إذا كان التسريب قد أدى إلى أي تغييرات.

ما هي تفاصيل فضيحة أوراق بنما؟

كانت فضيحة أوراق بنما لعام 2016 تتعلق بتسريب 11.5 مليون وثيقة سرية بما في ذلك رسائل البريد الإلكتروني والعقود والبيانات المصرفية من شركة المحاماة موساك فونسيكا.

وكشفت الأوراق عن شبكة عالمية ضخمة من الشركات الوهمية الخارجية المرتبطة ببعض أغنى الأشخاص في العالم، بما في ذلك السياسيين وكبار رجال الأعمال والشخصيات العامة، والتي تمتد من المملكة المتحدة إلى روسيا، ومن أستراليا إلى البرازيل. وكانوا يستخدمون شركات مقرها في ملاذات ضريبية مثل جزر فيرجن البريطانية وجزر البهاما وبنما لنقل الثروات وتخزينها بعيدًا عن تدقيق السلطات الضريبية.

تم ربط حوالي 214000 كيان بأفراد وشركات في أكثر من 200 دولة وإقليم. الوثائق المغطاة من السبعينيات حتى عام 2016.

من سرب أوراق بنما؟

تم تسريب أوراق بنما من قبل مُبلغ مجهول يستخدم الاسم المستعار جون دو، الذي شارك الوثائق في البداية مع صحيفة سودويتشه تسايتونج، التي تعاونت بعد ذلك مع الصحفيين في جميع أنحاء العالم في إعداد التقارير ونشر النتائج.

قال بي فايدياناثان آير، مدير التحرير في صحيفة إنديان إكسبريس وواحد من مئات الصحفيين الذين عملوا في أوراق بنما، إن عملية تحديد المعلومات كانت مثل “البحث عن إبرة في كومة قش”.

وقال لقناة الجزيرة: “كنا نقرأ البيانات بشكل مستمر لمدة ستة إلى ثمانية أشهر فقط”.

وأضاف: “كان لدي أنا وفريقي المكون من ثلاثة أفراد حجرة صغيرة خاصة بنا في المكتب، وكنا معزولين عن الباقي. كنا نتصفح البيانات ليل نهار، ونقوم بتنزيل المستندات على أجهزة الكمبيوتر المحمولة وأجهزة الكمبيوتر الخاصة بنا، والتي كانت جميعها آمنة للغاية، مع تقييد الوصول إليها. لقد كان عملاً شاقًا”.

من تعرض؟

تم التعرف على مئات الأشخاص، بما في ذلك أكثر من 140 سياسيًا، كمديرين أو مساهمين أو مستفيدين من شركات وهمية خارجية تم الكشف عنها في أوراق بنما. وكان من بينهم ماوريسيو ماكري، رئيس الأرجنتين آنذاك، وبترو بوروشينكو، الذي كان خامس رئيس لأوكرانيا من عام 2014 إلى عام 2019.

كما تم ذكر أسماء زعماء آخرين، بما في ذلك رئيس الوزراء الباكستاني السابق نواز شريف ورئيس الوزراء الأيسلندي السابق سيجموندور جونلوجسون ــ وكلهم مرتبطون بملكية شركات وهمية في ملاذات ضريبية خارجية.

ما هي الشركات الوهمية الخارجية؟

الشركات الخارجية هي كيانات قانونية تأسست في ولاية قضائية خارج بلد إقامة المالك.

ومن ناحية أخرى، فإن شركات شل هي كيانات “ليس لديها أعمال أو عمليات حقيقية كبيرة في مكان تأسيسها أو مكتبها المسجل”، كما قال كيهيندي أولاوي، أستاذ القانون التجاري وجمعيات قانون الأعمال في جامعة حمد بن خليفة في قطر، لقناة الجزيرة.

غالبًا ما تُستخدم شركات شل لإنشاء أوراق قانونية لتغطية المعاملات المالية الاحتيالية أو المراوغة. إذا كان مقرها في بلد آخر غير بلد المالك، فهي شركات وهمية خارجية.

هل الشركات الوهمية الخارجية غير قانونية؟

لا، فالشركات الوهمية الخارجية ليست غير قانونية تلقائيًا. الغرض من هذه الشركات هو إنشاء صناديق استئمانية، والتي يمكن بعد ذلك استخدامها لحماية الثروة أو إنشاء التخطيط العقاري.

ومع ذلك، أشار أولاوي إلى أن “هناك دائمًا خط رفيع بين الأغراض المشروعة وغير المشروعة” في استخدام الشركات الوهمية الخارجية.

وقالت: “عادة، يتلقى الأفراد والشركات المشورة من المستشارين الماليين والمستشارين القانونيين حول كيفية هيكلة أعمالهم للاستفادة من المزايا الضريبية “المواتية”.

هل وقع أحد في ورطة بسبب أوراق بنما؟

وبعد شهر من تسريب أوراق بنما، استقال جونلوجسون من منصب رئيس وزراء أيسلندا في أعقاب احتجاجات حاشدة. وبحسب الوثائق المسربة، يُزعم أن غونلوجسون وزوجته أسسا شركة Wintris في جزر فيرجن البريطانية بمساعدة مكتب محاماة بنمي. وأدت استقالته إلى سقوط الحكومة الأيسلندية في ذلك الوقت.

وفي عام 2017، استبعدت المحكمة العليا الباكستانية أيضًا رئيس الوزراء شريف من منصبه بعد التسريبات، على الرغم من حكم سابق لم يجد أدلة كافية على الفساد. وكشفت أوراق بنما أن أطفاله يمتلكون عدة شركات في جزر فيرجن البريطانية. وفي عام 2018، مُنع شريف من ممارسة السياسة مدى الحياة.

كما واجهت شركة موساك فونسيكا، التي كان لديها أكثر من 40 مكتبًا في جميع أنحاء العالم، تأثيرات تشغيلية كبيرة في أعقاب التسريبات، بما في ذلك تخفيض عدد الموظفين، وتم إغلاقها في نهاية المطاف في عام 2018. وقد برأت محكمة بنمية مؤسسيها، يورغن موساك والراحل رامون فونسيكا، إلى جانب 26 آخرين متهمين بإنشاء شركات وهمية متورطة في فضائح في البرازيل وألمانيا.

ما حجم الإيرادات الضريبية التي تم استردادها منذ عام 2016؟

بين عامي 2016 و2026، استعادت الحكومات في جميع أنحاء العالم حوالي ملياري دولار من الضرائب والغرامات والرسوم، وفقًا للاتحاد الدولي للصحافيين الاستقصائيين. واستعادت دول مثل المملكة المتحدة والسويد وفرنسا ما بين 200 إلى 250 مليون دولار لكل منها، بينما استعادت دول أخرى، بما في ذلك اليابان والمكسيك والدنمارك، حوالي 30 مليون دولار لكل منها.

ومع ذلك، فإن المبلغ الذي لا يزال في عداد المفقودين هو أعلى بكثير.

وفي الهند وحدها، قدمت الحكومة ما يقرب من 425 قضية ضريبية، وفقًا لما ذكره آير.

وأشار إلى أن “المبلغ المتحقق من الضرائب، الذي أعادته الحكومة إلى خزينتها كان حوالي 150 كرور روبية فقط، أي حوالي 16 مليون دولار. في حين أن إجمالي الضريبة التي تم التحقيق فيها بلغ حوالي 1.5 مليار دولار”.

واستعادت دول أخرى، بما في ذلك النمسا وسلوفينيا ونيوزيلندا، ما بين مليون و8 ملايين دولار.

واستردت بنما، الدولة التي تم الكشف عن التسريب فيها، نحو 14.1 مليون دولار.

هل أدت أوراق بنما إلى تغييرات في النظام القانوني؟

منذ نشر أوراق بنما، اتخذت الحكومات خطوات للحد من إساءة استخدام الشركات الوهمية من خلال إدخال قوانين ولوائح جديدة. وهي تشمل قانون شفافية الشركات في الولايات المتحدة، والذي يتطلب الكشف عن “المالكين المستفيدين” ــ الأفراد الذين يستفيدون في نهاية المطاف من الكيانات الخارجية ــ فضلا عن التدابير الرامية إلى تحسين تبادل المعلومات بين السلطات الضريبية.

وتنظر الأمم المتحدة أيضا في مشاريع مقترحات لاتفاقية بشأن الضرائب. وبالإضافة إلى ذلك، وقعت عدة دول معاهدات ثنائية بشأن الازدواج الضريبي للحد من التهرب الضريبي ومنع فرض الضرائب على الدخل في ولايات قضائية متعددة.

ولكن لا تزال هناك فجوات في النظام الضريبي العالمي. لا يوجد مبدأ ضريبي دولي شامل يجب على الجميع اتباعه – وغالبًا ما تكون هناك معاهدات واتفاقيات متداخلة تسمح لأولئك الذين لديهم أمهر المستشارين الماليين بالاختيار، أو التسوق، من بين تلك الاتفاقيات، بناءً على ما يناسبهم بشكل أفضل.

وقال أولاوي: “إن التحدي الرئيسي في قانون الضرائب الدولي هو عدم وجود اتفاقية ضريبية متعددة الأطراف، الأمر الذي يخلق مشاكل المنافسة الضريبية و’التسوق بموجب المعاهدات'”.